近日，國務(wù)院國資委印發(fā)的《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》明確提出中央企業(yè)應(yīng)設(shè)立首席合規(guī)官。作為國資委首個(gè)針對合規(guī)管理發(fā)布的部門規(guī)章，文件的發(fā)布體現(xiàn)了其充分借鑒世界一流企業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步健全合規(guī)管理組織體系、提升相關(guān)企業(yè)公司治理水平的決心，也引發(fā)了大家對相關(guān)話題的關(guān)注。

事實(shí)上，不只是央企，專業(yè)人士關(guān)于加快上市公司首席合規(guī)官制度建設(shè)的呼聲也是一直不斷?？梢哉f，企業(yè)合規(guī)管理作為公司治理不可或缺的組成部分已經(jīng)越來越受到真正的重視。

IBM是一家歷史悠久的跨國科技企業(yè)，在包括企業(yè)合規(guī)管理等公司治理領(lǐng)域有著深入的實(shí)踐，總結(jié)了豐富的經(jīng)驗(yàn)。IBM大中華區(qū)誠信合規(guī)官蔡巧怡（Ida Chao Kho，IBM GCG Trust & Compliance Officer）近日撰寫了系列文章，深入分享了IBM在公司治理領(lǐng)域的理念與實(shí)踐。

IBM作為一家有著百余年歷史的科技企業(yè)，之所以能在一波又一波技術(shù)變革的浪潮中，始終站立潮頭，成長為如今專注于混合云和人工智能的全球企業(yè)，與IBM對公司治理的重視，尤其是將其與公司價(jià)值觀及文化的融合密不可分。

IBM的誕生，是基于對人類的思考力、創(chuàng)新力和持續(xù)進(jìn)步能力的信仰。IBM成立于1911年，并逐步發(fā)展壯大成為一家大型跨國企業(yè)，用我們的創(chuàng)始人托馬斯·J·沃森（Thomas J. Watson）的話來說就是“開拓永不止步”。在過去的幾十年里，在IBM遍布全球各地的工作場所中，公司的墻面上始終都掛著一個(gè)詞： “Think”。

然而，如果不是堅(jiān)定且始終如一地付諸實(shí)踐，所謂的公司價(jià)值觀就是一句空話。畢竟，信任是通過長期言行一致才能逐步建立的。

因此，在IBM，我們將公司價(jià)值觀及企業(yè)文化與公司治理相結(jié)合來支撐我們的目標(biāo)，那就是成為讓世界變得更美好的催化劑。

文化和治理：一架飛機(jī)的兩翼

IBM秉持企業(yè)文化和公司治理必須緊密結(jié)合的管理理念。我們認(rèn)為，這兩種要素就像飛機(jī)的兩翼，共同配合才能推動企業(yè)的騰飛和翱翔。

IBM關(guān)于良好的治理應(yīng)與公司價(jià)值觀和企業(yè)社會責(zé)任相結(jié)合的觀點(diǎn)由來已久。1969年，IBM創(chuàng)始CEO的兒子、繼任者小托馬斯·沃森（Thomas Watson Jr.）曾說道：

“我們樂于承擔(dān)IBM作為企業(yè)公民在社區(qū)、國家和世界事務(wù)中的責(zé)任；當(dāng)我們?yōu)楣怖娣?wù)時(shí)，也是在最大程度上為我們自身的利益服務(wù)。我們認(rèn)為，鼓勵(lì)企業(yè)競爭的體系最能滿足眼前和長遠(yuǎn)的公共利益。因此，我們應(yīng)該積極參與競爭，但要本著公平競爭，尊重對手，尊重法律的精神。在IBM所在的社區(qū)，我們盡最大努力幫助創(chuàng)建一個(gè)適于工作和生活的環(huán)境。作為一個(gè)商業(yè)機(jī)構(gòu)，我們認(rèn)為自身有義務(wù)幫助提升所處社會的品質(zhì)，因?yàn)槲覀円彩瞧渲幸徊糠?。我們致力于成為引領(lǐng)世界變得更加美好的先驅(qū)企業(yè)?！?/p>

如今，IBM深入踐行“ESG”理念，致力于在商業(yè)道德、環(huán)境以及我們工作和生活的社區(qū)等方面為世界帶來持久、深遠(yuǎn)且積極的影響力。

具體而言，IBM的道德影響力旨在讓我們推出相關(guān)創(chuàng)新、政策和實(shí)踐時(shí)，確保將道德、信任、透明度，以及最重要的一點(diǎn)—責(zé)任感—置于優(yōu)先考慮位置。

在這個(gè)由三部分組成的系列文章里，我們將逐一討論IBM的道德影響力如何應(yīng)用于三個(gè)重要領(lǐng)域：我們的員工、技術(shù)和商業(yè)道德。本文將重點(diǎn)討論商業(yè)道德領(lǐng)域，并著重介紹IBM的合規(guī)管理。

價(jià)值觀

今天，無論IBM在哪個(gè)國家開展業(yè)務(wù)，三大“IBM價(jià)值觀”都是我們企業(yè)的首要經(jīng)營原則：

成就客戶

創(chuàng)新為要

誠信負(fù)責(zé)

IBM大中華區(qū)董事長、總經(jīng)理陳旭東，從實(shí)踐的角度，對上述三大價(jià)值觀如何指導(dǎo)我們員工的日常工作作出了總結(jié)： IBM的價(jià)值觀明確鼓勵(lì)I(lǐng)BM員工致力于“成就客戶”，堅(jiān)持 “創(chuàng)新為要”，并且始終秉持“誠信負(fù)責(zé)”的態(tài)度。

為了幫助IBM員工在日常工作中踐行IBM價(jià)值觀，每年，IBM大中華區(qū)的每一位員工都要接受合規(guī)培訓(xùn)，并以書面形式認(rèn)證其理解并承諾遵守IBM業(yè)務(wù)行為準(zhǔn)則。IBM誠信與合規(guī)部同時(shí)也會進(jìn)行形式多樣的專項(xiàng)培訓(xùn)，涵蓋了公共采購、商業(yè)款待、反腐敗、勇于直言和反打擊報(bào)復(fù)、成為負(fù)責(zé)的守門人以及防止欺詐等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。這些定制的培訓(xùn)計(jì)劃及活動，由IBM業(yè)務(wù)部門的管理層和各層經(jīng)理支持發(fā)起并參與其中，體現(xiàn)了高層管理者在內(nèi)的各層領(lǐng)導(dǎo)對合規(guī)的重視和要求。

為提高員工的參與度，提升參與感，我們不斷嘗試、創(chuàng)新，利用了各式新平臺及工具，采取了多樣的溝通模式。例如，去年在IBM大中華區(qū)，我們開展了為期四周的學(xué)習(xí)和推廣運(yùn)動，進(jìn)行了各色實(shí)踐，包括發(fā)送多樣的數(shù)字媒體社交平臺信息、IBM業(yè)務(wù)管理層視頻和互動式案例研究圓桌會議等——以這種方式共同在IBM內(nèi)部營造了一個(gè)全員關(guān)注、參與和討論誠信合規(guī)話題的“誠信合規(guī)月”。

實(shí)踐

IBM在業(yè)務(wù)上誠信負(fù)責(zé)的精神和價(jià)值觀，一直延續(xù)至今，具體體現(xiàn)在我們管理業(yè)務(wù)運(yùn)營和處理各種關(guān)系的方式上。

IBM有一套健全的合規(guī)管理體系，同時(shí)會持續(xù)不斷地對其進(jìn)行回顧和提升，以應(yīng)對新出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及不斷變化的國內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)及社會各界對企業(yè)合規(guī)管理的要求及期待。

分析和認(rèn)知技術(shù)是IBM企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，通過對數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，可讓風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控全流程更加敏銳。IBM在風(fēng)險(xiǎn)評估的內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)識別的可視化以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的方式方法等方面不斷改進(jìn)，力求幫助IBM管理層和股東進(jìn)行業(yè)務(wù)決策，帶來更高的價(jià)值。

IBM管理層直接對公司合規(guī)管理體系的落地實(shí)施及其有效性負(fù)責(zé)。同時(shí)，合規(guī)、審計(jì)、內(nèi)控、法務(wù)和人力資源等各相關(guān)專業(yè)團(tuán)隊(duì)也共同參與支持這一體系的落地與實(shí)施。此外，IBM董事會通過審計(jì)委員會，對IBM的首席審計(jì)官、首席誠信合規(guī)官以及我們的整體合規(guī)管理體系進(jìn)行全面監(jiān)督。

公開透明

對我個(gè)人而言， IBM高度重視信任和公開透明的立場是十分有感召力的。雖然現(xiàn)在這些詞匯更常見地與技術(shù)倫理聯(lián)系在一起，但它們同時(shí)也延伸到我們的日常工作中，包括當(dāng)我們在市場上進(jìn)行商業(yè)交易和競爭時(shí)，采取和推廣一種更加誠信負(fù)責(zé)和公開透明的方式。

例如，保持報(bào)價(jià)的公開透明，讓各方都能夠合理受益， 是IBM “成就客戶”的價(jià)值觀的體現(xiàn)之一。 因此，我們不會限制業(yè)務(wù)合作伙伴的合理定價(jià)權(quán)，而在我們向IBM產(chǎn)品或服務(wù)的最終用戶提供特批折扣時(shí)，我們可能會選擇讓最終用戶知曉IBM提供了折扣，以便IBM給的優(yōu)惠傳遞到最終用戶。通過提高交易透明度，我們希望形成良好的、持久的、值得信賴的市場生態(tài)，使交易路徑上的所有參與者，包括最終用戶，均獲得最大化且可持續(xù)的利益。

我們采取此類行動的目標(biāo)是創(chuàng)造一個(gè)持久的、值得信賴的技術(shù)市場。通過提高交易透明度，我們希望形成良好的市場生態(tài)，使交易路徑上的所有參與者均獲得最大化且可持續(xù)的企業(yè)利益。

為了維護(hù)我們的交易透明制度，IBM圍繞銷售合規(guī)管理體系配套了一系列支持措施并建立問責(zé)制，主要包括關(guān)鍵人員培訓(xùn)、交易數(shù)據(jù)分析、內(nèi)部控制的工具、政策、流程和審計(jì)等。事實(shí)上，我們的合規(guī)教育和培訓(xùn)不局限于IBM員工，因?yàn)槲覀兤谕鸌BM生態(tài)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)合作伙伴和供應(yīng)商也能夠符合我們的道德和誠信標(biāo)準(zhǔn)。去年，IBM在全球范圍內(nèi)，為超過34000名業(yè)務(wù)合作伙伴和供應(yīng)商代表進(jìn)行了線上及線下的相關(guān)培訓(xùn)。

影響力

我們看到，市場、客戶、政府和消費(fèi)者越來越多地要求合作公司以更可持續(xù)且負(fù)責(zé)的方式開展業(yè)務(wù)。

如上所述，IBM通過將企業(yè)文化與公司治理相結(jié)合，就像一架飛機(jī)的兩翼一樣產(chǎn)生合力，讓IBM能夠繼續(xù)朝著“助力客戶讓世界變得更美好”的企業(yè)目標(biāo)向前飛行。